De financiële gevolgen van ontslag: Transitievergoeding en belasting
Een ontslag voelt vaak als een mokerslag, zowel emotioneel als financieel. Je verdient inkomen, je bouwt pensioen op en je hebt zekerheid.
Dat valt plotseling weg. Gelukkig is er in Nederland de transitievergoeding om de klap te verzachten. Maar hoe werkt dat precies? En wat houdt je over na belastingen? We duiken in de financiële kant van ontslag, zodat je weet waar je aan toe bent en hoe je slimme keuzes maakt voor je toekomst.
Wanneer heb je recht op een transitievergoeding?
De transitievergoeding is een ontslagvergoeding die je krijgt als je werkgever jouw contract beëindigt.
Voorwaarden voor de vergoeding
Het maakt niet uit of je ontslagen wordt of dat je contract niet verlengd wordt. Wel moet het ontslag via de juiste juridische weg lopen.
Je hebt recht op de transitievergoeding als je minimaal 24 maanden in dienst bent geweest. Dit geldt voor zowel vaste contracten als contracten voor bepaalde tijd die niet worden verlengd. Ook bij een tijdelijk contract dat eindigt na 24 maanden of langer, bouw je recht op. De vergoeding is er ook als je zelf ontslag neemt, maar alleen als dit komt door ernstig verwijtbaar handelen van de werkgever.
Denk aan een onveilige werksituatie of een verstoorde relatie door schuld van de baas.
Ontslag via vaststellingsovereenkomst
In de praktijk is dit lastig te bewijzen. Veel ontslagen lopen via een vaststellingsovereenkomst. Dit is een akkoord tussen jou en je werkgever.
Jullie spreken samen de ontslagvoorwaarden af, inclusief de transitievergoeding. Dit is vaak sneller en minder stressvol dan een procedure bij het UWV of de kantonrechter.
In de vaststellingsovereenkomst leg je de hoogte van de vergoeding vast. Je werkgever moet deze overeenkomst aanbieden.
Teken je deze, dan vervalt je recht op een WW-uitkering voor de eerste maanden. Laat de overeenkomst daarom altijd checken door een jurist of loopbaancoach. Zij kunnen de tekst vaak nog iets in jouw voordeel bijstellen.
Hoe bereken je de hoogte van de transitievergoeding?
De overheid heeft een vaste formule voor de transitievergoeding. De berekening is simpel en hangt af van je salaris en je dienstjaren.
Formule per dienstjaar
De formule is: 1/3 maandsalaris per dienstjaar. Je rekent hierbij met je bruto maandsalaris inclusief vakantiegeld en vaste toeslagen. Heb je 5 jaar gewerkt?
Dan ontvang je dus 5 × (1/3 maandsalaris). Let op: elk jaar dat je ouder bent dan 50 jaar en waarin je minimaal 10 jaar in dienst was, telt mee voor een extra bedrag.
Maximale transitievergoeding
Dit bedrag is 1/2 maandsalaris per jaar. Dit is een specifieke regeling voor oudere werknemers.
Er is een maximum aan de transitievergoeding. Per 1 januari 2025 is het maximumbedrag € 94.000 bruto. Is jouw berekening hier overheen? Dan krijg je alsnog maximaal dit bedrag uitgekeerd.
Voor een hoger salaris geldt een tweede maximum: je krijgt nooit meer dan een jaarsalaris bruto. Als je maandsalaris dus heel hoog is, telt dat maximum. Check de website van de Rijksoverheid voor de exacte bedragen per jaar, want deze wijzigen.
Hoeveel belasting betaal je over de transitievergoeding?
De transitievergoeding is bruto. Je moet er dus belasting over betalen.
Belasting in box 1
Het belastingtarief hangt af van je totale inkomen in het jaar van ontslag. De vergoeding valt in box 1: je inkomen uit werk en woning. Je betaalt dus het normale inkomstenbelastingtarief over het bedrag. Dat tarief loopt op naarmate je inkomen stijgt.
- Eerste schijf: tot € 76.817 – tarief 36,97%
- Tweede schijf: boven € 76.817 – tarief 49,50%
In 2025 zijn de schijven: Je transitievergoeding kan ervoor zorgen dat je in een hogere schijf terechtkomt. Hierdoor betaal je over een deel van de vergoeding een hoger tarief, net zoals je dat soms ziet bij belasting over je vakantiegeld.
Bijzonder tarief loonheffing
Je werkgever houdt bij de uitbetaling van de transitievergoeding direct loonheffing in.
Dit gebeurt met een bijzonder tarief. Dit tarief is vaak hoger dan je normale tarief. De reden is dat de belastingdienst voorkomt dat je later moet bijbetalen.
Is het bijzondere tarief te hoog? Dan krijg je na je belastingaangifte geld terug. Dit gebeurt automatisch. Zorg dat je de juiste gegevens aanlevert bij je werkgever, zodat de berekening klopt.
Mogelijkheden om belasting te besparen
Je wilt natuurlijk zoveel mogelijk van je transitievergoeding overhouden. Gelukkig zijn er manieren om de belastingdruk te verlagen.
Middeling van inkomens
Als je ontslag krijgt in het tweede deel van het jaar, kan je inkomen een piek vertonen.
Je kunt dan kiezen voor inkomensmiddeling. Dit betekent dat je inkomen over drie jaar wordt gespreid. Dit kan voordelig zijn als je inkomensschommelingen hebt.
Storten in een lijfrente of bankspaarproduct
Je vraagt dit aan bij de Belastingdienst. Dit is geen standaardprocedure, dus check of je hiervoor in aanmerking komt.
Een belastingadviseur kan je hierbij helpen. Een deel van je transitievergoeding mag je belastingvrij storten in een lijfrenteverzekering of bankspaarproduct. Dit is een manier om je pensioen aan te vullen. Je betaalt nu geen belasting over dit deel.
Later, bij uitkering, betaal je wel belasting. Je kunt dit doen via een bank of verzekeraar.
Denk aan producten van ABN AMRO, ING of Nationale-Nederlanden. Het maximale bedrag dat je mag storten hangt af van je jaarruimte. Een financieel adviseur kan je helpen bij de berekening.
Transitievergoeding gebruiken voor scholing of outplacement
Je kunt de transitievergoeding niet alleen uitgekeerd krijgen. Je mag het ook gebruiken voor outplacement of scholing.
Onbelaste besteding
Dit is vaak verstandig, omdat je hiermee je kansen op de arbeidsmarkt vergroot. Wanneer je de vergoeding besteedt aan outplacement of scholing, is dit onbelast. Je werkgever kan dit direct regelen.
Je krijgt dan geen geld uitbetaald, maar een dienst. Dit is voordeliger, want je betaalt geen loonheffing over dit deel.
Afspraken met de werkgever
Let op: de werkgever moet dit wel vastleggen in de vaststellingsovereenkomst. Zonder afspraak in het contract, betaal je alsnog inkomstenbelasting.
Je kunt zelf kiezen hoe je de vergoeding wilt besteden. Bespreek met je werkgever wat je nodig hebt, bijvoorbeeld of je de dertiende maand fiscaal slim wilt inzetten. Misschien wil je een loopbaantraject volgen bij een gespecialiseerde coach. Of een opleiding die je vaardigheden vergroot.
Vraag je werkgever om een offerte voor outplacement. Veel bedrijven hebben vaste partners.
Zoals een coach uit het netwerk van je bedrijf. Dit maakt de afhandeling makkelijker.
Gevolgen voor je WW-uitkering en toeslagen
Een ontslag heeft gevolgen voor je financiële situatie naast de transitievergoeding. Het beïnvloedt je WW-uitkering en toeslagen.
Invloed op de WW
Ontvang je een transitievergoeding? Dan start je WW-uitkering later.
De WW-uitkering begint pas na de wachttijd. De wachttijd is gelijk aan het aantal weken dat je loon doorbetaald krijgt. Je transitievergoeding telt hierbij niet mee.
Gevolgen voor zorg- en huurtoeslag
Je kunt de transitievergoeding gebruiken om de wachttijd te overbruggen. Of om je te laten omscholen.
Het UWV kan je hierover adviseren. De transitievergoeding telt mee als inkomen voor je toeslagen. Dit kan leiden tot een verlaging of stopzetting van je zorg- of huurtoeslag. Het is belangrijk dat je dit tijdig doorgeeft aan de Belastingdienst.
Geef je inkomen door via Mijn toeslagen. Zo voorkom je dat je later moet terugbetalen.
Een loopbaancoach kan je helpen bij het inschatten van je financiële situatie na ontslag.