De fiscale voordelen van groen beleggen voor je pensioen

Jan Willems

HR-adviseur en arbeidsrechtspecialist

Je pensioen opbouwen kan op veel manieren, maar wist je dat groen beleggen je fiscaal voordeel oplevert? Het is niet alleen goed voor de planeet, maar ook voor je portemonnee. De Belastingdienst stimuleert duurzame keuzes met een speciale vrijstelling in Box 3 en een extra heffingskorting.

Als je als werknemer of ondernemer je pensioenpot wilt laten groeien, is dit een slimme route.

Erkende groene fondsen

Laten we eens kijken hoe dit precies werkt en wat het je oplevert. De Belastingdienst houdt een register bij van alle fondsen met een Groenverklaring.

Duurzaamheidscriteria van de overheid

Je kunt dit register raadplegen om te zien welke fondsen in aanmerking komen. Dit geeft je de zekerheid dat je niet per ongeluk in een ‘vals’ groen fonds belegt. Er zijn verschillende groene fondsen in Nederland die een Groenverklaring hebben.

Een bekende speler is Triodos Bank, maar ook ASN Bank en Van Lanschot Kempen hebben groene beleggingsfondsen.

Hoe werkt de vrijstelling?

Deze banken richten zich specifiek op duurzame projecten en voldoen aan de eisen van de Belastingdienst. Kies je voor een fonds van een van deze banken, dan weet je dat je fiscale voordeel krijgt. De overheid stelt eisen aan de projecten waarin groene fondsen mogen beleggen. Zo moeten de projecten bijdragen aan de vermindering van CO2-uitstoot of het verbeteren van de natuur.

Voordeel voor partners

Dit zorgt ervoor dat je geld echt impact heeft. Je belegt niet alleen voor je pensioen, maar draagt ook bij aan een betere wereld.

De maximale vrijstelling voor groene beleggingen is vastgesteld op een bepaald bedrag.

Dit bedrag wordt jaarlijks geactualiseerd. Voor 2024 bedraagt de vrijstelling € 66.000 per persoon. Als je met z’n tweeën belegt, kun je dus tot € 132.000 groen beleggen zonder belasting te betalen over dat deel van je vermogen.

De vrijstelling werkt als volgt: je geeft je groene beleggingen op in Box 3. De Belastingdienst trekt het vrijgestelde bedrag af van je totale vermogen. Over het resterende deel betaal je belasting.

Hoe verreken je dit bij de aangifte?

Dit zorgt ervoor dat je netto meer rendement overhoudt. Het is een directe besparing op je belastingaangifte.

Partners kunnen beide gebruikmaken van de vrijstelling. Dit betekent dat je samen meer vermogen fiscaal vrij kunt beleggen.

Rekenvoorbeeld belastingvoordeel

Dit is vooral handig als je gezamenlijk belegt voor je pensioen. Je kunt de groene beleggingen verdelen over beide partners om optimaal gebruik te maken van de vrijstelling. Stel dat je € 50.000 groen belegt.

Dan krijg je een heffingskorting van € 350 per jaar. Dit bedrag trek je af van je verschuldigde inkomstenbelasting.

Het is een directe besparing die je portemonnee direct merkt. Bij je aangifte inkomstenbelasting geef je je groene beleggingen op. De Belastingdienst berekent automatisch je heffingskorting. Je hoeft hier verder niets voor te doen.

Het bedrag wordt verrekend met je belastingschuld. Dit maakt het proces eenvoudig en overzichtelijk.

Register Groenverklaringen

Stel je belegt € 100.000 groen. Je krijgt dan een heffingskorting van € 700 per jaar.

Daarnaast profiteer je van de vrijstelling in Box 3. Over € 100.000 hoef je geen belasting te betalen. Dit levert je een totaal voordeel op van enkele honderden euros per jaar.

Groenbanken in Nederland

Op de lange termijn kan dit oplopen tot duizenden euros. Er zijn verschillende groenbanken in Nederland die groene fondsen aanbieden. Triodos Bank, ASN Bank en Van Lanschot Kempen zijn de meest bekende.

Wil je als ondernemer zelf pensioen opbouwen als ZZP'er? Dan zijn er voor 2026 diverse interessante opties beschikbaar.

Verschil met reguliere ESG fondsen

Deze banken hebben een breed aanbod aan groene beleggingsfondsen die voldoen aan de eisen van de Belastingdienst. Je kunt kiezen voor een fonds dat past bij je risicoprofiel en beleggingsdoelen, vergelijkbaar met hoe je bij een beschikbare premieregeling (DC) je eigen pensioenkapitaal opbouwt.

Het register Groenverklaringen is een lijst van alle fondsen die een Groenverklaring hebben. Je kunt dit register raadplegen op de website van de Belastingdienst. Dit geeft je de zekerheid dat je in een erkend groen fonds belegt.

Het register wordt regelmatig bijgewerkt, dus controleer altijd de actuele status. Groenbanken zijn banken die zich specialiseren in duurzame beleggingen.

Triodos Bank is een pionier op dit gebied en heeft een breed aanbod aan groene fondsen. ASN Bank en Van Lanschot Kempen bieden ook groene beleggingsmogelijkheden aan. Deze banken hebben vaak een lage instap en zijn toegankelijk voor particuliere beleggers. ESG-fondsen (Environmental, Social, Governance) zijn duurzaam, maar niet alle ESG-fondsen hebben een Groenverklaring.

Lager bruto rendement

Alleen fondsen met een Groenverklaring komen in aanmerking voor de fiscale voordelen. Controleer dus altijd of een ESG-fonds ook een Groenverklaring heeft.

Dit voorkomt teleurstellingen bij je belastingaangifte. Het risicoprofiel van groene fondsen is over het algemeen lager dan dat van traditionele beleggingen.

Netto rendement na belastingvoordeel

Dit komt omdat de projecten waarin wordt belegd, vaak stabiel zijn en minder gevoelig voor marktschommelingen. Dit maakt groen beleggen geschikt voor mensen die een conservatieve beleggingsstrategie prefereren. De meeste groene fondsen bieden een bruto rendement van 3% tot 5% per jaar.

Dit is lager dan het rendement van aandelen of indexfondsen. Toch kan het netto rendement na belastingvoordeel hoger zijn. De fiscale voordelen zorgen ervoor dat je meer overhoudt.

Risicoprofiel van groene fondsen

Stel je belegt € 100.000 in een groen fonds met een bruto rendement van 4%.

Na belastingvoordeel kan je netto rendement oplopen tot 5% of meer. Dit komt door de vrijstelling in Box 3 en de heffingskorting.

Het is belangrijk om dit te berekenen voordat je beslist. De risicoprofielen van groene fondsen variëren. Sommige fondsen zijn conservatief en beleggen in stabiele projecten.

Andere fondsen zijn wat risicovoller en beleggen in innovatieve technologieën. Kies een fonds dat past bij je risicobereidheid en beleggingsdoelen.

Om optimaal te profiteren van de fiscale voordelen, is het verstandig om je groene beleggingen te spreiden over meerdere fondsen. Dit vermindert het risico en zorgt voor een stabiel rendement. Raadpleeg een financieel adviseur als je twijfelt welk fonds het beste bij je past. Daarnaast is het belangrijk om je beleggingshorizon en de omkeerregel in de gaten te houden.

Groen beleggen is vaak geschikt voor de lange termijn, zoals je pensioen. Hoe langer je belegt, hoe meer profiteer je van de fiscale voordelen en het compound effect.